كود البرنامج : EU-14788
مقدمة:
الإيرادات في الاقتصاد {بالإنجليزية: Revenues} هو الدخل الذي تحققه الشركة أو المصنع أو المؤسسة التجارية من نشاط أعمالها التجارية، وهو في العادة إيراد بيع سلع أو خدمات إلى مشترين، وفي بلاد كثيرة مثل المملكة المتحدة يعني الإيراد حجم الأعمال {اقتصاد}، وفي الأعمال التجارية يعرّف الإيراد أو "دورة رأس المال" على أنه الدخل الذي تستحقه الشركة من أنشطة الأعمال التجارية العادية التي تقوم بها، كبيع سلعة أو خدمة للعملاء والمستهلكين في العديد من الدول، كالمملكة المتحدة مثلاً، يشار إلى الإيرادات "بالدوران".
يحتوي البرنامج على إستراتيجيات ومهارات عملية فعّالة تتواكب مع آخر المستجدات القانونية والنظامية والإجرائية وضوابط الالتزام؛ تم مراجعة كامل محتويات الدورة واعتمادها من قبل أفضل وأنجح مدراء التحصيل والمستشارين القانونيين والقضاة والمُحكِمين التجاريين.
أهداف البرنامج:
- تأهيل المتدربين من اصحاب الأعمال والمديرين والموظفين للتعرف على أهم مبادئ وطرق تحصيل المستحقات المالية والديون المتأخرة
- توضيح المهارات الواجب توافرها والمكتسبة لمسئولي التحصيل
- خطوات ووسائل تحصيل المستحقات والديون من الدائنين وغير الراغبين في الدفع والديون المتعثرة والمعدومة
- الشروحات العملية لأهمية قواعد البيانات للعملاء وتحديثها وتحليلها، بالإضافة الى التحصيل وطرق قياسه، وكيفية اعداد وقراءة مقاييس الأداء.
- اكساب المشاركين المهارات والمعرفة الحديثة في محاسبة وتحصيل الايرادات.
- اطلاع المشاركين على اخر التطورات المالية في مجال التحصيل والحساب.
- اكسابهم المشاركين مهارات النظام المحاسبي الحكومي.
- تمكين المشاركين من تنفيذ العلميات المحاسبية المتعلقة بتحصيل الايرادات بفاعليه عالية.
- تطوير وتنمية مهارات المشاركين في تقديم التقارير الخطية والشفوية للإيرادات.
- تزويد المشاركين بما يتعلق بمهارات تحصيل الديون وكيفية التفاوض حولها وتمكينهم من استخدام مهاراتهم التفاوضية في عمليات التحصيل وفق أنماط العملاء.
- المعرفة بالمخاطر والمشكلات التي قد يكتشفها مدراء الشركة من خلال مدققي حسابات الشركة
- المعرفة بأساليب المراجعة المالية الحديثة والمعاصرة ودورها في بناء آلية العمل وتوجيه الإدارة.
- كيفية الانتباه على الثغرات التي تضمنها العقود، وتحقيقا لسلامة تطبيق العملية الشرائية.
الفئة المستهدفة:
- مدراء المالية ورؤساء الاقسام.
- المشرفون الماليون والمحاسبون.
- المحصلون والمعنيون بعملية التحصيل.
- كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.
محتويات البرنامج:
الوحدة الأولى
- مقدمة لمفهوم المحاسبة المالية ومحاسبة الايرادات.
- النظريات والاسس المحاسبية في محاسبة وتحصيل الايرادات.
- عناصر النظام المحاسبي لعملية تحصيل الايرادات.
- دخل العمل التجاري.
الوحدة الثانية:
- الأرباح قبل الفوائد والضرائب.
- الدورة المحاسبية للاستحقاقات.
- طريقة القيد المزدوج ومعادلة الميزانية.
- التبويب المحاسبي والمقومات المستندية في تحصيل الايرادات.
الوحدة الثالثة:
- ميزان المراجعة للايرادات والنفقات.
- أهمية النظام المحاسبي في تحصيل الايرادات.
- التدفقات النقدية و تحليلها.
- إقفال الحسابات وإعداد الحسابات الختامية للايرادات.
الوحدة الرابعة:
- أهم مبادئ وطرق تحصيل المستحقات المالية والديون المتأخرة وقطاعاته
- أهمية قواعد البيانات للعملاء وتحديثها وتحليلها
- التحصيل وطرق قياسه
- مقاييس ومؤشرات الأداء
الوحدة الخامسة: المهارات الواجب توافرها والمكتسبة لمسئولي التحصيل
- مهارة التفاوض ومرونة التعامل وكيفية الأقناع.
- مهارة الحزم والحسم في اتخاذ القرارات في الأوقات المناسبة.
- مهارة الاتصال والتواصل.
- مهارة فهم النواحي النفسية والسيكولوجية البشرية.
- مهارة الموازنة بين المكاسب والمخاطر.
الوحدة السادسة: طرق وخطوات ووسائل تحصيل المستحقات
- اصدار الفواتير وكشوف الحسابات.
- طلب السداد والمتابعة.
- تنويع وسائل السداد.
- معرفة من يدفع المستحقات بالضبط.
- توافر الضمانات.
- التقسيط والجدولة.
- المهلة الزمنية وعامل الوقت.
- اللجوء للقضاء والمسائلة القانونية.
الوحدة السابعة: مدخل الى إدارة الذمم المدينة (العملاء).
- عناصر التفاوض مع العملاء المتعذرين.
- التحليل السلوكي في التعامل مع العملاء.
- طرق التوصل إلى نتائج المفاوضات.
- الديون المتعثرة (أسبابها وإدارتها).
- تشخيص الديون المتعثرة.
- التنبؤ بالتعثر.
- الموازنات التقديرية.
- دورة الديون المتعثرة.
- التحليل المالي (نسب الديون).
- استراتيجيات حول آلية السداد.
- التفاوض حول مقدار الدين.
- التفاوض حول عمولة الارتباط والإدارة.
- التفاوض حول مواعيد وكيفية السداد.
- وثائق ومستندات الدين وكيفية استخدامها.
- التفاوض حول كيفية فض النزاع.
الوحدة الثامنة:
- التعرّف على الأنماط الشخصية والسلوكية لمختلف أنواع للعملاء وكيف تتعامل مع كل نوع منهم
- تقسيم شرائح العملاء والمحفظة الائتمانية لتخطيط أولويات المُحصّلين ورفع كفاءتهم لتحقيق أهدافهم
- التعامل مع العملاء المشاكلين
- كيفية المتابعة والتحصيل من العملاء ومن المنشآت التجارية أيضاً
- نظام إيرادات الدولة ولائحتها التنفيذية.
مواعيد واماكن الإنعقاد
| تاريخ الإنعقاد | مكان الإنعقاد | مدة البرنامج | التكلفة |
|---|---|---|---|
| 2025-01-15 | باريس | -- | |
| 2025-01-15 | لندن | -- | |
| 2025-01-15 | روما | -- | |
| 2025-01-15 | دبي | -- | |
| 2025-01-15 | جدة | -- | |
| 2025-01-15 | نيويورك | -- | |
| 2025-01-15 | فلوريدا | -- | |
| 2025-01-15 | القاهرة | -- | |
| 2025-01-15 | اسطنبول | -- | |
| 2025-01-15 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-01-15 | بيروت | -- | |
| 2025-01-15 | عمان | -- | |
| 2025-01-15 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-01-15 | ألمانيا | -- | |
| 2025-01-15 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-01-15 | مدريد | -- | |
| 2025-01-15 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-01-15 | جنيف | -- | |
| 2025-01-15 | بوسطن | -- | |
| 2025-01-15 | امستردام | -- | |
| 2025-01-15 | سنغافورا | -- | |
| 2025-01-15 | المنامة | -- | |
| 2025-01-15 | برشلونة | -- | |
| 2025-01-15 | واشنطن | -- | |
| 2025-01-15 | الدوحة | -- | |
| 2025-01-15 | الدمام | -- | |
| 2025-01-15 | الرياض | -- | |
| 2025-01-15 | الكويت | -- | |
| 2025-01-15 | مسقط | -- | |
| 2025-01-15 | بانكوك | -- | |
| 2025-01-22 | باريس | -- | |
| 2025-01-22 | لندن | -- | |
| 2025-01-22 | روما | -- | |
| 2025-01-22 | دبي | -- | |
| 2025-01-22 | جدة | -- | |
| 2025-01-22 | نيويورك | -- | |
| 2025-01-22 | فلوريدا | -- | |
| 2025-01-22 | القاهرة | -- | |
| 2025-01-22 | اسطنبول | -- | |
| 2025-01-22 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-01-22 | بيروت | -- | |
| 2025-01-22 | عمان | -- | |
| 2025-01-22 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-01-22 | ألمانيا | -- | |
| 2025-01-22 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-01-22 | مدريد | -- | |
| 2025-01-22 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-01-22 | جنيف | -- | |
| 2025-01-22 | بوسطن | -- | |
| 2025-01-22 | امستردام | -- | |
| 2025-01-22 | سنغافورا | -- | |
| 2025-01-22 | المنامة | -- | |
| 2025-01-22 | برشلونة | -- | |
| 2025-01-22 | واشنطن | -- | |
| 2025-01-22 | الدوحة | -- | |
| 2025-01-22 | الدمام | -- | |
| 2025-01-22 | الرياض | -- | |
| 2025-01-22 | الكويت | -- | |
| 2025-01-22 | مسقط | -- | |
| 2025-01-22 | بانكوك | -- | |
| 2025-03-05 | باريس | -- | |
| 2025-03-05 | لندن | -- | |
| 2025-03-05 | روما | -- | |
| 2025-03-05 | دبي | -- | |
| 2025-03-05 | جدة | -- | |
| 2025-03-05 | نيويورك | -- | |
| 2025-03-05 | فلوريدا | -- | |
| 2025-03-05 | القاهرة | -- | |
| 2025-03-05 | اسطنبول | -- | |
| 2025-03-05 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-03-05 | بيروت | -- | |
| 2025-03-05 | عمان | -- | |
| 2025-03-05 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-03-05 | ألمانيا | -- | |
| 2025-03-05 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-03-05 | مدريد | -- | |
| 2025-03-05 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-03-05 | جنيف | -- | |
| 2025-03-05 | بوسطن | -- | |
| 2025-03-05 | امستردام | -- | |
| 2025-03-05 | سنغافورا | -- | |
| 2025-03-05 | المنامة | -- | |
| 2025-03-05 | برشلونة | -- | |
| 2025-03-05 | واشنطن | -- | |
| 2025-03-05 | الدوحة | -- | |
| 2025-03-05 | الدمام | -- | |
| 2025-03-05 | الرياض | -- | |
| 2025-03-05 | الكويت | -- | |
| 2025-03-05 | مسقط | -- | |
| 2025-03-05 | بانكوك | -- | |
| 2025-03-19 | باريس | -- | |
| 2025-03-19 | لندن | -- | |
| 2025-03-19 | روما | -- | |
| 2025-03-19 | دبي | -- | |
| 2025-03-19 | جدة | -- | |
| 2025-03-19 | نيويورك | -- | |
| 2025-03-19 | فلوريدا | -- | |
| 2025-03-19 | القاهرة | -- | |
| 2025-03-19 | اسطنبول | -- | |
| 2025-03-19 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-03-19 | بيروت | -- | |
| 2025-03-19 | عمان | -- | |
| 2025-03-19 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-03-19 | ألمانيا | -- | |
| 2025-03-19 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-03-19 | مدريد | -- | |
| 2025-03-19 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-03-19 | جنيف | -- | |
| 2025-03-19 | بوسطن | -- | |
| 2025-03-19 | امستردام | -- | |
| 2025-03-19 | سنغافورا | -- | |
| 2025-03-19 | المنامة | -- | |
| 2025-03-19 | برشلونة | -- | |
| 2025-03-19 | واشنطن | -- | |
| 2025-03-19 | الدوحة | -- | |
| 2025-03-19 | الدمام | -- | |
| 2025-03-19 | الرياض | -- | |
| 2025-03-19 | الكويت | -- | |
| 2025-03-19 | مسقط | -- | |
| 2025-03-19 | بانكوك | -- | |
| 2025-05-07 | باريس | -- | |
| 2025-05-07 | لندن | -- | |
| 2025-05-07 | روما | -- | |
| 2025-05-07 | دبي | -- | |
| 2025-05-07 | جدة | -- | |
| 2025-05-07 | نيويورك | -- | |
| 2025-05-07 | فلوريدا | -- | |
| 2025-05-07 | القاهرة | -- | |
| 2025-05-07 | اسطنبول | -- | |
| 2025-05-07 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-05-07 | بيروت | -- | |
| 2025-05-07 | عمان | -- | |
| 2025-05-07 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-05-07 | ألمانيا | -- | |
| 2025-05-07 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-05-07 | مدريد | -- | |
| 2025-05-07 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-05-07 | جنيف | -- | |
| 2025-05-07 | بوسطن | -- | |
| 2025-05-07 | امستردام | -- | |
| 2025-05-07 | سنغافورا | -- | |
| 2025-05-07 | المنامة | -- | |
| 2025-05-07 | برشلونة | -- | |
| 2025-05-07 | واشنطن | -- | |
| 2025-05-07 | الدوحة | -- | |
| 2025-05-07 | الدمام | -- | |
| 2025-05-07 | الرياض | -- | |
| 2025-05-07 | الكويت | -- | |
| 2025-05-07 | مسقط | -- | |
| 2025-05-07 | بانكوك | -- | |
| 2025-05-14 | باريس | -- | |
| 2025-05-14 | لندن | -- | |
| 2025-05-14 | روما | -- | |
| 2025-05-14 | دبي | -- | |
| 2025-05-14 | جدة | -- | |
| 2025-05-14 | نيويورك | -- | |
| 2025-05-14 | فلوريدا | -- | |
| 2025-05-14 | القاهرة | -- | |
| 2025-05-14 | اسطنبول | -- | |
| 2025-05-14 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-05-14 | بيروت | -- | |
| 2025-05-14 | عمان | -- | |
| 2025-05-14 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-05-14 | ألمانيا | -- | |
| 2025-05-14 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-05-14 | مدريد | -- | |
| 2025-05-14 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-05-14 | جنيف | -- | |
| 2025-05-14 | بوسطن | -- | |
| 2025-05-14 | امستردام | -- | |
| 2025-05-14 | سنغافورا | -- | |
| 2025-05-14 | المنامة | -- | |
| 2025-05-14 | برشلونة | -- | |
| 2025-05-14 | واشنطن | -- | |
| 2025-05-14 | الدوحة | -- | |
| 2025-05-14 | الدمام | -- | |
| 2025-05-14 | الرياض | -- | |
| 2025-05-14 | الكويت | -- | |
| 2025-05-14 | مسقط | -- | |
| 2025-05-14 | بانكوك | -- | |
| 2025-07-09 | باريس | -- | |
| 2025-07-09 | لندن | -- | |
| 2025-07-09 | روما | -- | |
| 2025-07-09 | دبي | -- | |
| 2025-07-09 | جدة | -- | |
| 2025-07-09 | نيويورك | -- | |
| 2025-07-09 | فلوريدا | -- | |
| 2025-07-09 | القاهرة | -- | |
| 2025-07-09 | اسطنبول | -- | |
| 2025-07-09 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-07-09 | بيروت | -- | |
| 2025-07-09 | عمان | -- | |
| 2025-07-09 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-07-09 | ألمانيا | -- | |
| 2025-07-09 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-07-09 | مدريد | -- | |
| 2025-07-09 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-07-09 | جنيف | -- | |
| 2025-07-09 | بوسطن | -- | |
| 2025-07-09 | امستردام | -- | |
| 2025-07-09 | سنغافورا | -- | |
| 2025-07-09 | المنامة | -- | |
| 2025-07-09 | برشلونة | -- | |
| 2025-07-09 | واشنطن | -- | |
| 2025-07-09 | الدوحة | -- | |
| 2025-07-09 | الدمام | -- | |
| 2025-07-09 | الرياض | -- | |
| 2025-07-09 | الكويت | -- | |
| 2025-07-09 | مسقط | -- | |
| 2025-07-09 | بانكوك | -- | |
| 2025-07-16 | باريس | -- | |
| 2025-07-16 | لندن | -- | |
| 2025-07-16 | روما | -- | |
| 2025-07-16 | دبي | -- | |
| 2025-07-16 | جدة | -- | |
| 2025-07-16 | نيويورك | -- | |
| 2025-07-16 | فلوريدا | -- | |
| 2025-07-16 | القاهرة | -- | |
| 2025-07-16 | اسطنبول | -- | |
| 2025-07-16 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-07-16 | بيروت | -- | |
| 2025-07-16 | عمان | -- | |
| 2025-07-16 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-07-16 | ألمانيا | -- | |
| 2025-07-16 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-07-16 | مدريد | -- | |
| 2025-07-16 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-07-16 | جنيف | -- | |
| 2025-07-16 | بوسطن | -- | |
| 2025-07-16 | امستردام | -- | |
| 2025-07-16 | سنغافورا | -- | |
| 2025-07-16 | المنامة | -- | |
| 2025-07-16 | برشلونة | -- | |
| 2025-07-16 | واشنطن | -- | |
| 2025-07-16 | الدوحة | -- | |
| 2025-07-16 | الدمام | -- | |
| 2025-07-16 | الرياض | -- | |
| 2025-07-16 | الكويت | -- | |
| 2025-07-16 | مسقط | -- | |
| 2025-07-16 | بانكوك | -- | |
| 2025-09-03 | باريس | -- | |
| 2025-09-03 | لندن | -- | |
| 2025-09-03 | روما | -- | |
| 2025-09-03 | دبي | -- | |
| 2025-09-03 | جدة | -- | |
| 2025-09-03 | نيويورك | -- | |
| 2025-09-03 | فلوريدا | -- | |
| 2025-09-03 | القاهرة | -- | |
| 2025-09-03 | اسطنبول | -- | |
| 2025-09-03 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-09-03 | بيروت | -- | |
| 2025-09-03 | عمان | -- | |
| 2025-09-03 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-09-03 | ألمانيا | -- | |
| 2025-09-03 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-09-03 | مدريد | -- | |
| 2025-09-03 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-09-03 | جنيف | -- | |
| 2025-09-03 | بوسطن | -- | |
| 2025-09-03 | امستردام | -- | |
| 2025-09-03 | سنغافورا | -- | |
| 2025-09-03 | المنامة | -- | |
| 2025-09-03 | برشلونة | -- | |
| 2025-09-03 | واشنطن | -- | |
| 2025-09-03 | الدوحة | -- | |
| 2025-09-03 | الدمام | -- | |
| 2025-09-03 | الرياض | -- | |
| 2025-09-03 | الكويت | -- | |
| 2025-09-03 | مسقط | -- | |
| 2025-09-03 | بانكوك | -- | |
| 2025-09-24 | باريس | -- | |
| 2025-09-24 | لندن | -- | |
| 2025-09-24 | روما | -- | |
| 2025-09-24 | دبي | -- | |
| 2025-09-24 | جدة | -- | |
| 2025-09-24 | نيويورك | -- | |
| 2025-09-24 | فلوريدا | -- | |
| 2025-09-24 | القاهرة | -- | |
| 2025-09-24 | اسطنبول | -- | |
| 2025-09-24 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-09-24 | بيروت | -- | |
| 2025-09-24 | عمان | -- | |
| 2025-09-24 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-09-24 | ألمانيا | -- | |
| 2025-09-24 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-09-24 | مدريد | -- | |
| 2025-09-24 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-09-24 | جنيف | -- | |
| 2025-09-24 | بوسطن | -- | |
| 2025-09-24 | امستردام | -- | |
| 2025-09-24 | سنغافورا | -- | |
| 2025-09-24 | المنامة | -- | |
| 2025-09-24 | برشلونة | -- | |
| 2025-09-24 | واشنطن | -- | |
| 2025-09-24 | الدوحة | -- | |
| 2025-09-24 | الدمام | -- | |
| 2025-09-24 | الرياض | -- | |
| 2025-09-24 | الكويت | -- | |
| 2025-09-24 | مسقط | -- | |
| 2025-09-24 | بانكوك | -- | |
| 2025-11-05 | باريس | -- | |
| 2025-11-05 | لندن | -- | |
| 2025-11-05 | روما | -- | |
| 2025-11-05 | دبي | -- | |
| 2025-11-05 | جدة | -- | |
| 2025-11-05 | نيويورك | -- | |
| 2025-11-05 | فلوريدا | -- | |
| 2025-11-05 | القاهرة | -- | |
| 2025-11-05 | اسطنبول | -- | |
| 2025-11-05 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-11-05 | بيروت | -- | |
| 2025-11-05 | عمان | -- | |
| 2025-11-05 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-11-05 | ألمانيا | -- | |
| 2025-11-05 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-11-05 | مدريد | -- | |
| 2025-11-05 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-11-05 | جنيف | -- | |
| 2025-11-05 | بوسطن | -- | |
| 2025-11-05 | امستردام | -- | |
| 2025-11-05 | سنغافورا | -- | |
| 2025-11-05 | المنامة | -- | |
| 2025-11-05 | برشلونة | -- | |
| 2025-11-05 | واشنطن | -- | |
| 2025-11-05 | الدوحة | -- | |
| 2025-11-05 | الدمام | -- | |
| 2025-11-05 | الرياض | -- | |
| 2025-11-05 | الكويت | -- | |
| 2025-11-05 | مسقط | -- | |
| 2025-11-05 | بانكوك | -- | |
| 2025-11-26 | باريس | -- | |
| 2025-11-26 | لندن | -- | |
| 2025-11-26 | روما | -- | |
| 2025-11-26 | دبي | -- | |
| 2025-11-26 | جدة | -- | |
| 2025-11-26 | نيويورك | -- | |
| 2025-11-26 | فلوريدا | -- | |
| 2025-11-26 | القاهرة | -- | |
| 2025-11-26 | اسطنبول | -- | |
| 2025-11-26 | أبو ظبي | -- | |
| 2025-11-26 | بيروت | -- | |
| 2025-11-26 | عمان | -- | |
| 2025-11-26 | كازابلانكا | -- | |
| 2025-11-26 | ألمانيا | -- | |
| 2025-11-26 | كوالالمبور | -- | |
| 2025-11-26 | مدريد | -- | |
| 2025-11-26 | شرم الشيخ | -- | |
| 2025-11-26 | جنيف | -- | |
| 2025-11-26 | بوسطن | -- | |
| 2025-11-26 | امستردام | -- | |
| 2025-11-26 | سنغافورا | -- | |
| 2025-11-26 | المنامة | -- | |
| 2025-11-26 | برشلونة | -- | |
| 2025-11-26 | واشنطن | -- | |
| 2025-11-26 | الدوحة | -- | |
| 2025-11-26 | الدمام | -- | |
| 2025-11-26 | الرياض | -- | |
| 2025-11-26 | الكويت | -- | |
| 2025-11-26 | مسقط | -- | |
| 2025-11-26 | بانكوك | -- |