لمحة عامة:

من المتوقع بحلول عام 2018 أن يتم تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) في دول التعاون الخليجي.

تقدم هذه الدورة التوجيه اللازم لقسم المحاسبة والمالية وقسم تكنولوجيا المعلومات وتطوير الأعمال وغيرها من الادارات المعنية بالتطبيق الناجح لضريبة القيمة المضافة، كما تساعد على التعرف على المصطلحات والمبادئ والآليات الأساسية لضريبة القيمة المضافة حيث يتم اعتمادها وتنفيذها في دول مجلس التعاون الخليجي.

بالإضافة إلى ذلك، تم تحضيرهذه الدورة لرفع مستوى مهارات موظفي المحاسبة لفهم كامل وصحيح لضريبة القيمة المضافة وكل ما يتعلق بالفواتير و إدخالات البيانات وإعداد استرجاع ضريبة القيمة المضافة. كما تقدم هذه الدورة نظرة عامة عن حساب ضريبة القيمة المضافة وفقا لأنواع مختلفة من السلع والخدمات.

 

المنهجية:

تستخدمهذه الدورة التدريبية مزيجاً من التقنيات التفاعلية كالعروض التقديمية الموجزة وتطبيق النظريات والتمارين الجماعية لتبادل الخبرات وتطبيق المعرفة المكتسبة.

أهداف الدورة:

سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:

ادراج قائمة بالشروط الرئيسية لضريبة القيمة المضافة مثل الشخص الخاضع للضريبة ومدخلات ونتائج ضريبة القيمة المضافة والموارد المعفاة من الضرائب.

التعرف على اثر تطبيق ضريبة القيمة المضافة على البيانات المالية الخاصة بالشركة .

شرح كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة على الشراء وبيع السلع أو الخدمات سواء كانت خاضعة لضريبة القيمة المضافة أم لا

استخدم ميزان المراجعة لتعويض النقص في ضريبة القيمة المضافة

صياغة تقييم أولي لاجراء تأثير تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة على العمليات والحسابات

تقييم تأثير ضريبة القيمة المضافة على مختلف الصناعات

الفئات المستهدفة:

ستهدف هذه الدورة موظفي المحاسبة وكبار المحاسبين ورئيس المحاسبة ومدراء المحاسبة والمراقبين الماليين والمدققين ومستشاري الضرائب ومحضري أوراق الضرائب والمهنيين العاملين في تكنولوجيا المعلومات ومدراء تطوير الأعمال والمهنيين المهتمين في المحاسبة والمالية.

 

الكفاءات المستهدفة:

فهم ضريبة القيمة المضافة

تطبيق ضريبة القيمة المضافة

المحاسبة في ضريبة القيمة المضافة

 

محتوى البرنامج:

مقدمة في مبادئ ضريبة القيمة المضافة

مبادئ ضريبة القيمة المضافة

تعريف ضريبة القيمة المضافة

كيفية تطبيق ضريبة القيمة المضافة: حساب قيمة الداخل والخارج لضريبة القيمة المضافة

الأشخاص والكيانات الخاضعة لنظام ضريبة القيمة المضافة

أنواع الموارد:

الموارد الخاضعة لنظام ضريبة القيمة المضافة : السلع والخدمات

الموارد المعفاة من نظام ضريبة القيمة المضافة

الموارد التي لاقيمة لها

الموارد غير الاعتبارية

مكان التوريد: المحلي مقابل الصادر

المبيعات المطبقة عليها نظام ضريبة القيمة المضافة : التوصيل والفواتير وتاريخ الدفع

كيفية تسجيل واعفاء البضائع والخدمات من نظام ضريبة القيمة المضافة

التوصيل المحلي

البضائع والخدمات المستوردة

المبالغ الخاضعة للضرائب

التخفيضات والبضائع غير الخاضعة للضرائب

الطرف المسؤول عن دفع قيمة ضريبة القيمة المضافة

حساب ضريبة القيمة المضافة

إصدار فاتورة ضريبة القيمة المضافة

كيف تبدو فاتورة ضريبة القيمة المضافة

محتوى الفاتورة

الفرق بين الأعمال النقدية والمبيعات على حساب

سجلات ضريبة القيمة المضافة والوثائق التي يجب حفظها

إدخال بيانات ضريبة القيمة المضافة في المحاسبة

المشتريات المحلية من السلع والخدمات

السلع والخدمات المستوردة

ضريبة القيمة المضافة على النفقات

الإمداد الذاتي من السلع والخدمات

ضريبة القيمة المضافة على المبيعات

الخصومات المقدمة للعملاء

البضائع المرتجعة

البضائع المستبدلة

الفائدة على المدفوعات المتأخرة للعملاء

قيود ضريبة القيمة المضافة لشطب الديون المعدومة

قيود ضريبة القيمة المضافة للدفعة الأولى

التعامل مع البضائع التالفة

البيع على الشحن: التعامل مع المرسل إليه والمرسل

تطبيق ضريبة القيمة المضافة على عقود الإيجار: التشغيلات والتمويلات الإيجارية

مشتريات ومبيعات الأصول الثابتة

الكيانات التي تقدم أنشطة غير خاضعة لنظام ضريبة القيمة المضافة

ميزان مراجعة الحسابات اللازمة لاستكمال استرجاع ضريبة القيمة المضافة

شكل نموذج استرجاع ضريبة القيمة المضافة